takse69

　　今年7月，检察官走进某发案企业，围绕完善内控机制、加强风险治理等提出“一份防范建议”。

　　今年6月，防案顾问团队为人工智能产业提供法治宣讲服务。

　　“收了钱没办成事，就不算为他人谋取利益？挪用的钱还回去了，就不算犯法？把账做平了，就不会被发现？……这些侥幸心理，恰恰是企业内部腐败犯罪中最常见的误区。”今年8月，江苏省苏州工业园区takse6检察官以《企业内部腐败案件常见形态及误区》为主题，为苏州某便利店有限公司（下称便利店公司）员工送上一堂法治课。不久前，该院办理了该公司前员工李某职务侵占案。此次授课正是该院推行的“六个一”企业防案顾问机制中“一堂法治宣讲”环节的具体落地。

　　内部贪腐占涉企案件总数四成

　　“六个一”机制靶向破题

　　企业是市场经济的主体，也是推动高质量发展的生力军。然而，内部贪腐一直是困扰企业健康发展的顽疾。据苏州工业园区takse6统计，近三年来该院审查起诉的职务侵占、非国家工作人员受贿、挪用资金三类案件占该院办理的涉企案件总数的40%。

　　在依法惩治犯罪的同时，如何帮助企业去疴除弊、完善内部治理？2024年3月，依托苏州工业园区企检服务中心，该院创建了“六个一”企业防案顾问机制，即一次原因剖析、一份防范建议、一轮堵漏建制、一份警示记录、一堂法治宣讲、一次回访总结，为发案企业提供“既治已病、更防未病”的闭环防案顾问服务。

　　便利店公司正是“六个一”企业防案顾问机制的服务对象之一。

　　全流程跟进个案

　　从源头防范企业内部腐败风险

　　李某原系便利店公司开发担当（系公司的职务名称），负责便利店选址、租赁合同签订等业务。2021年底，李某代表公司与房东王某签订租赁合同后，公司支付给王某8万元租房保证金。按照租赁合同约定，若无违约情形，该笔款项待租赁关系终止或解除时应当返还便利店公司。李某谎称这笔款项要用作店铺装修款，并出示伪造的公司“代收证明”，诱使王某将8万元转入其个人账户。2024年7月，便利店公司准备退租时发现租房保证金已被李某侵占，遂向公安机关报案。

　　2025年10月，案件被移送至苏州工业园区takse6审查起诉。办案检察官审查发现，李某长期负责多家店铺选址租赁，权力集中，可能还有遗漏犯罪，遂引导公安机关侦查人员调取李某负责的另外3家店铺的租赁合同、租金支付记录等，最终认定其通过截留租金、虚构物业费等手段侵占公司款项共计35万余元。

　　经该院提起公诉，今年7月8日，法院以职务侵占罪判处李某有期徒刑一年九个月，并处罚金10万元。

　　针对案件暴露出的管理漏洞，该院启动“六个一”企业防案顾问工作，帮助便利店公司完善内控机制，从源头防范内部腐败风险。在“一次原因剖析”中，办案检察官认为，公司对关键岗位缺乏监督制约，对租金支付、转租收益等缺乏跟踪管理，员工法治教育薄弱，是李某作案得逞的重要原因。据此，该院向便利店公司制发法律风险提示函，提出“一份防范建议”：建立双人复核、多级审批的岗位监督制约机制；建立资金支付与到账闭环管理机制；加强员工行为监督和法治教育。随后，办案检察官根据李某撰写的忏悔书形成“一份警示记录”，并结合李某案开展“一堂法治宣讲”，用身边案警示身边人。

　　预防触角延伸至行业

　　筑牢企业合规发展屏障

　　“此次事件虽给公司带来了阵痛，但也促使我们以刮骨疗毒的决心完成了一次彻底的整改升级！”经过“一轮堵漏建制”后，8月28日，便利店公司回复检察机关：已全面修订《档案管理办法》《印信管理作业办法》等内控制度，重点细化了财务收支、库存管理、应收账款等高风险环节岗位职责，明确资金调拨多级审批权限；组织管理层、财务、开发等重点岗位人员参加警示教育大会，畅通监督举报渠道。

　　不久后，办案检察官实地走访便利店公司开展“一次回访总结”，核查整改落实情况并形成评估报告。

　　在做好个案预防的同时，防案顾问工作的触角进一步向行业预防延伸。5月，苏州工业园区takse6在自主研发的“企检通”小程序发布“新质企航”法治宣讲菜单，推出涵盖企业内部腐败治理、知识产权保护、跨境经营风险等主题的11项课程。企业按需“点单”，检察官上门“送课”。

　　据了解，“六个一”企业防案顾问机制运行以来，苏州工业园区takse6已为20余家企业提供闭环服务。该院防案顾问团队还走进生物医药、纳米科技、服务贸易等产业园和行业协会，为500余家企业提供法治宣讲，助力企业筑牢内部贪腐“防火墙”。